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viernes, 10 de febrero de 2012
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR MEDIOS MAGNÉTICOS CON FIRMA DIGITAL A PARTIR DEL 1 DE MARZO DE 2012
- A partir del año gravable 2011 están obligados a presentar información exógena completa, quienes hayan superado $500.000.000 de ingresos brutos, a diciembre de 2010.
- Todas las empresas que se crearon usando los beneficios tributarios de la Ley 1429 del 29 de diciembre de 2010, tienen que entregar los 11 formatos.
- Quienes hayan practicado retención en la fuente combinadas superiores a tres millones de pesos $3.000.000 o más deben presentar mínimo dos formatos; el 1001 que corresponde al detalle de los pagos a terceros y el detalle de las retenciones a titulo de renta, IVA y timbre que se le hayan practicado a los terceros. En este formato quedará reportado el pago al tercero (distinguiendo si fue deducible o no deducible) y el 1005, en este ultimo el detalle de la totalidad de los IVA descontables. (Si los hubo)
- Los obligados a presentar reportes de información exógena, deben presentarlos en forma virtual a través del portal de Internet de la DIAN.
- Lo anterior implica que todas las personas jurídicas obligadas a presentar la información en medio magnético, deben solicitar el mecanismo de firma digital, a través de él Representante Legal, en una de las sedes de la DIAN, para el cumplimiento de la obligación, (ya no se acepta en dispositivos USB)
- Las personas jurídicas que efectúen retenciones en la fuente, pero que no están obligadas a presentar información exógena por el año gravable 2011, también deben solicitar el mecanismo de firma digital.
- Todas las declaraciones que presenten estas personas jurídicas a partir del mes de marzo, se presentan en forma virtual, vía internet, por lo cual deben tener el mecanismo de firma digital antes del 1 de marzo de 2012. No se les acepta en medio litográfico, se entiende por no presentada la declaración.
- A los 11 formatos que se venían entregando cada año, se sumó un nuevo formato 1647, para detallar los ingresos recibidos para terceros, y varios formatos de los que se venían usando fueron modificados en su estructura interna.
- Los plazos para presentación de información exógena se estipularon a partir del 25 de abril de 2012.
El anterior artículo, escrito bajo la responsabilidad de:
Jairo Galindo Rodríguez
Contador Público
Especialista en Finanzas Públicas
jueves, 9 de febrero de 2012
PRESENTACIÓN Y PAGO INDUSTRIA Y COMERCIO Y AVISOS Y TABLEROS CALI (VALLE)
| FECHA | |
| 1 Y 2 | 23-Abr-12 | |
| 3 Y 4 | 24-Abr-12 | |
| 5 Y 6 | 25-Abr-12 | |
| 7 Y 8 | 26-Abr-12 | |
| 9 Y 0 | 27-Abr-12 |
CALENDARIO 2012 INFORMACIÓN EXOGENA - MEDIOS MAGNÉTICOS
| Últimos Dígitos | Fecha | Últimos Dígitos | Fecha | |
| 26 a 29 | 25-Abr | 78 a 81 | 15-May | |
| 30 a 33 | 26-Abr | 82 a 85 | 16-May | |
| 34 a 37 | 27-Abr | 86 a 89 | 17-May | |
| 38 a 41 | 30-Abr | 90 a 93 | 18-May | |
| 42 a 45 | 02-May | 94 a 97 | 22-May | |
| 46 a 49 | 03-May | 98 a 01 | 23-May | |
| 50 a 53 | 04-May | 02 a 05 | 24-May | |
| 54 a 57 | 07-May | 06 a 09 | 25-May | |
| 58 a 61 | 08-May | 10 a 13 | 28-May | |
| 62 a 65 | 09-May | 14 a 17 | 29-May | |
| 66 a 69 | 10-May | 18 a 21 | 30-May | |
| 70 a 73 | 11-May | 22 a 25 | 31-May | |
| 74 a 77 | 14-May |
CALENDARIO TRIBUTARIO 2012 RETENCIÓN EN LA FUENTE E I.V.A.
| Digito | Rte Fte | Rte Fte-IVA | Rte Fte | Rte Fte-IVA | Rte Fte | Rte Fte-IVA |
| ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | |
| 1 | 08-Feb | 08-Mar | 11-Abr | 09-May | 08-Jun | 10-Jul |
| 2 | 09-Feb | 09-Mar | 12-Abr | 10-May | 12-Jun | 11-Jul |
| 3 | 10-Feb | 12-Mar | 13-Abr | 11-May | 13-Jun | 12-Jul |
| 4 | 13-Feb | 13-Mar | 16-Abr | 14-May | 14-Jun | 13-Jul |
| 5 | 14-Feb | 14-Mar | 17-Abr | 15-May | 15-Jun | 16-Jul |
| 6 | 15-Feb | 15-Mar | 18-Abr | 16-May | 19-Jun | 17-Jul |
| 7 | 16-Feb | 16-Mar | 19-Abr | 17-May | 20-Jun | 18-Jul |
| 8 | 17-Feb | 20-Mar | 20-Abr | 18-May | 21-Jun | 19-Jul |
| 9 | 20-Feb | 21-Mar | 23-Abr | 22-May | 22-Jun | 23-Jul |
| 0 | 21-Feb | 22-Mar | 24-Abr | 23-May | 25-Jun | 24-Jul |
| Digito | Rte Fte | Rte Fte-IVA | Rte Fte | Rte Fte-IVA | Rte Fte | Rte Fte-IVA |
| JUL | AGO | SEP | OCT | NOV | DIC | |
| 1 | 09-Ago | 10-Sep | 08-Oct | 09-Nov | 10-Dic | 10-Ene-13 |
| 2 | 10-Ago | 11-Sep | 09-Oct | 13-Nov | 11-Dic | 11-Ene-13 |
| 3 | 13-Ago | 12-Sep | 10-Oct | 14-Nov | 12-Dic | 14-Ene-13 |
| 4 | 14-Ago | 13-Sep | 11-Oct | 15-Nov | 13-Dic | 15-Ene-13 |
| 5 | 15-Ago | 14-Sep | 12-Oct | 16-Nov | 14-Dic | 16-Ene-13 |
| 6 | 16-Ago | 17-Sep | 16-Oct | 19-Nov | 17-Dic | 17-Ene-13 |
| 7 | 17-Ago | 18-Sep | 17-Oct | 20-Nov | 18-Dic | 18-Ene-13 |
| 8 | 21-Ago | 19-Sep | 18-Oct | 21-Nov | 19-Dic | 21-Ene-13 |
| 9 | 22-Ago | 20-Sep | 19-Oct | 22-Nov | 20-Dic | 22-Ene-13 |
| 0 | 23-Ago | 21-Sep | 22-Oct | 23-Nov | 21-Dic | 23-Ene-13 |
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